规章制度

    重庆市育仁中学校公务卡管理实施细则

             第一条  为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财务管理,提高公务支出透明度,减少现金支付结算,根据《重庆市渝北区人民政府办公室关于印发重庆市渝北区行政事业单位公务卡改革实施方案的通知》(渝北府办发〔2012〕102号)、《重庆市渝北区财政局关于实施公务卡结算目录的通知》(渝北财库〔2014〕4号)等文件精神,结合我校实际,特制定本实施细则。
            第二条 本实施细则所称公务卡是指我校在职正式工作人员所执有的,主要用于日常公务开支和财务报销业务的信用卡。临时工和劳务派遣人员等不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制,并由持卡人承担相应法律责任。
            第三条 公务卡的开立。我校确定的公务卡代理银行为中国邮政储蓄银行渝北区支行。公务卡由单位统一组织申请办理后,由个人妥善保管,只限本人使用,由本人设置密码。公务卡持卡人应及时将姓名和卡号等相关信息告知财务部门以便维护到渝北区公务卡系统中。
      第四条 公务卡的使用和管理
          (一)公务卡只限本人使用,实行额度管理,信用额度为5万元,持卡人消费后,应在银行规定的免息还款期内持有效报销凭证按规定程序报销。
           (二)公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在未办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,均由持卡人本人承担由此导致的经济、法律等全部责任。持卡人必须在规定的还款期内办理财务报销手续,否则由此产生透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。
        (三)持卡人因调离、退休等原因离开本单位,应按要求及时清理公务卡的债权债务,经财务部门确认后,通知发卡行停止公务卡的使用。
           (四)公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡银行申请办理,并及时通知财务部门维护公务卡系统信息。
          第五条 公务卡结算的范围
           (一)原使用现金结算方式的公务支出,包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、租赁费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车运行维护费、维修(护)费、专用材料费、政府采购中的分散采购等商品和服务支出(附件1),原则上应按规定使用公务卡结算,不再使用现金结算。
          (二)各部门在进行公务消费时,应尽可能选择有刷卡环境的商家和服务单位,以减少现金的支出,确保完成区财政局规定的公务卡报销金额占比。(2014年为75%以上)
          第六条 公务卡结算的报销原则
          (一)使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。
          (二)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,必须取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和正式税务发票或财政票据;发票金额合并开具的,还应取得所购商品明细清单。
      (三)有下列情形之一的,所产生费用由持卡人个人承担,不予报销。
      1.使用公务卡用于个人消费的部分;
      2.报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条(pos机小票)不符的;
      3.持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等;
      4.因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金等;
      5.因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷卡所形成的支出和损失;
      6.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。
          第七条 公务卡结算的报销程序
         (一)对于购买物品、三公经费等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,取得并妥善保管发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(pos机小票)。
         (二)持卡人应及时整理所有公务消费的正规原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),并完清财务报销审批程序,并在免息还款日10天以前送到财务部门进行报销。
        (三)持卡人在一项经济业务中,如果同时有转账结算、公务卡结算和现金结算,则应根据不同的结算方式,分别填制报销凭证审批报销,并注明转账结算、现金消费、刷卡消费及刷卡消费的时间,以便于财务人员进行对账和账务处理。
      (四)财务人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条(pos机小票)、报销审批凭证及报销单据等进行审核后,登陆公务卡支持系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后将报销金额由国库支付系统转入公务卡中完成还款业务。
          第八条  实行公务卡结算后的现金管理
          (一)属于下列情况之一,可以继续使用现金结算。
          1.在国内较偏远地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出,但不得化整为零,弄虚作假;
          2.按规定支付给个人的支出(如临聘人员费用、助学金等);
          3.差旅费中的市内交通费及误餐补助费等只能使用现金结算的,且单笔报销不超过200元(注:差旅费中能用公务卡结算的飞机票、住宿费等不得使用现金结算);
          4.签证费、邮寄费、快递费、停车费用等目前只能使用现金结算的支出。
       (二)凡不属于(一)中所述各种情况,又因特殊情形确实需要使用现金结算的,经办人必须提供经单位负责人事先签字同意的《重庆市育仁中学校现金支付情况说明书》(附件2),并作为现金报账的附件,财务部门才能按规定报销。
       (三) 实行公务卡结算方式后,财务部门原则上不再向教职工个人办理现金借款。如因特殊情形确实需要使用现金结算的,由个人先行垫付资金,然后按照财务报销程序进行报销。
          第九条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果,由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。
       第十条 学校各部门负责人应严格执行财经纪律,对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核,严格控制支出,杜绝超范围、超标准的支出,确保公务支出的真实性和效益性。
       第十一条 本细则由财务部门负责解释。
       第十二条 本细则从2014年10月15日起试行。

    重庆市渝北区预算单位公务卡结算目录
    序号 公务卡结算项目 备注
    1 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出
    2 印刷费 指单位的印刷费支出
    3 咨询费 指单位咨询方面的支出
    4 手续费 指单位支付的各类手续费支出
    5 水费 指单位支付的水费支出
    6 电费 指单位的电费支出
    7 邮电费 指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费
    8 物业管理费 指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出
    9 差旅费 指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费,干部及大中专学生调遣费,调干家属旅费补助等
    10 因公出国(境)费用 指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出
    11 维修(护)费 指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用
    12 租赁费 指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面费用
    13 会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等
    14 培训费 指各类培训支出
    15 公务接待费 指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用
    16 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出
    17 专用燃料费 指用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出
    18 公务用车运行维护费 指单位公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出
    19 其他交通费 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用,如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等
    20 政府采购中的分散采购 指政府采购中采购金额在1万元(含1万元)以下的分散采购

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